在全球化浪潮的推动下，中国凭借不断优化营商环境和巨大的市场潜力，吸引着越来越多的外国投资者前来投资兴业。外国投资者在中国设立企业，不仅是拓展商业版图的重要举措，更是促进国际经济交流与合作的关键桥梁。然而，由于涉及不同国家的法律和政策差异，整个设立过程复杂且严谨。为帮助有意在中国开展业务的外国投资者顺利完成企业设立，本文梳理了外国投资者在中国设立企业的流程、所需准备的材料以及相关法律规定，希望能给潜在的外国投资者提供一些有用的参考和帮助。

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1.名称预先核准：申请人可借助国家企业信用信息公示系统，或者当地工商行政管理部门的网上平台提交申请。待核准通过，申请人将获取一份有效期为六个月的公司名称预先核准通知书。

2.确定公司类型：

（1）外商独资企业：由外国的公司、企业、其他经济组织或者个人，依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业。

（2）中外合资企业：由外国公司、企业和其他经济组织或者个人同中国的公司、企业或者其他经济组织，由双方共同投资、共同经营，按照各自的出资比例共担风险、共负盈亏的企业。

中外合作企业：由外国公司、企业和其他经济组织或者个人同中国的公司、企业或者其他经济组织，由双方通过合作经营企业合同约定各自的权利和义务的企业。

（3）外商投资合伙企业：由两家以上外国企业或者个人在中国境内设立的合伙企业，以及外国企业或者个人与中国的自然人、法人和其他组织在中国境内设立的合伙企业。

3.准备注册材料：按要求准备各类材料，包括但不限于：公司章程、股东身份证明、法定代表人身份证明、投资者资格证明等这些材料需按规定完成公证、认证等程序，以此保障材料的合法有效性，避免后续因材料问题延误注册进程。

4.提交注册申请：当注册材料准备齐全后，外国投资者便可将这些材料递交给当地工商行政管理部门，正式启动注册申请流程。在提交申请时，申请人需认真填写相关表格，并依据规定缴纳一定数额的注册费用。填写表格过程中，务必保证信息准确无误，以免影响审核进度。

5.审核和登记：工商行政管理部门收到提交的注册材料后，会依据相关法律法规的要求，对材料进行全面细致的审核。一旦审核通过，外国投资者所申请注册的公司将顺利完成登记注册手续，工商行政管理部门随即颁发营业执照。

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6.刻制公章：完成公司登记注册并领取营业执照后，需及时前往公安机关指定的刻章机构，办理公司公章、财务章、法人章等印章的刻制事宜。这些印章是公司开展经营活动、签署文件等必不可少的重要工具，其刻制规格与样式需严格遵循相关规定。

7.税务登记：完成刻章后，应尽快前往当地税务局办理税务登记。在此过程中，公司将获取税务识别号，该号码是公司履行纳税义务、进行税务申报等活动的关键标识。同时，通过税务登记明确公司的纳税义务，包括应缴纳的税种、税率以及纳税申报的方式与期限等，确保公司税务合规。

8.银行开户：为满足公司日常资金收付需求，需审慎选择一家中国的商业银行开设公司基本账户。在开户时，需携带营业执照、法定代表人身份证明、公章等相关材料，按照银行规定的流程办理开户手续。基本账户作为公司资金管理的核心账户，所有涉及公司资金的重要往来都将通过此账户进行。

9.外汇登记（如有外资注入）：若公司有外资注入情况，需前往国家外汇管理局办理外汇登记手续。通过该登记，确保外资资金能够合法、合规地流入中国境内，并受到相关外汇管理政策的监管。

10.其他手续（按需办理）：公司经营范围若涉及特定行业，例如餐饮行业需办理食品经营许可证、医疗行业需办理医疗机构执业许可证等，必须依法申请相应的经营许可证，以确保公司在许可范围内合法经营。此外，为保障员工权益，按照国家规定，需为员工缴纳社保和住房公积金，这也是公司应尽的法定义务，需及时前往相关部门办理社保和公积金开户及缴纳手续。

1.身份证明：若为外国个人投资，需提供经公证认证的护照复印件，以此证明投资者身份的合法性与真实性；若为外国企业投资，则要提交经公证认证的企业注册证书以及法定代表人身份证明，确保外国企业投资主体的有效认定。

2.公司章程：公司章程作为公司运营的基本准则，务必清晰明确公司名称、住所、经营范围、股东信息、注册资本、出资方式等关键内容。这些信息将全方位规范公司的组织架构、运营管理以及股东权益等重要方面，是公司合法合规运营的重要依据。

3.注册地址证明：为确定公司的合法经营场所，需提供有效的租赁合同或房产证明。租赁合同应涵盖租赁双方信息、租赁期限、房屋用途等关键条款；房产证明则需清晰地显示房产所有权归属以及房产的具体位置等信息，确保公司注册地址真实有效。

4.注册资本证明：如证实公司注册资本的到位情况，需提供如银行汇款凭证、验资报告等相关材料。银行汇款凭证能够直观反映股东实际出资的资金流向；验资报告则由专业的验资机构出具，对公司注册资本的实收情况进行专业验证，保障公司资本的真实性与合规性。

5.股东、发起人的主体资格文件：当涉及中方投资者时，若中方投资者为企业，需提交加盖公章的营业执照复印件，以证明企业的合法经营资格与投资能力；若为自然人，则提交身份证复印件，确认自然人投资者的身份信息。

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6.法定代表人、董事、监事和高级管理人员的任职文件：依据公司的治理结构，需提交相应的任职决议以及上述人员的身份证复印件。任职决议明确各关键职位人员的任职情况与职责权限，身份证复印件则用于核实人员身份，确保公司管理层架构的合法性与有效性。

7.外商投资备案文件（如有需要）：在某些情况下，公司注册需要外商投资备案，此时需准备包括投资协议、资金来源证明等在内的相关文件。投资协议详细规定了各方投资的权利义务关系；资金来源证明则用于说明外资的合法来源途径，确保外商投资符合国家相关政策法规要求。

8.其他相关材料：若公司经营范围涉及前置审批事项，必须提供相应的审批文件，只有在获得前置审批许可后，公司方可开展相关经营活动；此外，还需准备“多证合一”申请书以及名称自主申报书等文件，用于完成公司注册过程中的各项申报与审批流程。

1.提交资料格式要求：请务必使用中文填写所有申请资料，以保障信息的清晰呈现与准确传达。确保填写内容字迹清晰、表意明确，避免模糊不清或产生歧义。

2.资料翻译说明：若提交的相关资料非中文版本，必须同时提供对应的中文翻译件。翻译件应准确无误，完整反映原文件信息。

3.资料复印件规范：除需提交原件的资料外，其余所有资料均需提供清晰的复印件，复印件应能清晰地展现原件的各项关键内容。

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1.《中华人民共和国外商投资法》

（1）准入前国民待遇加负面清单管理制度：第四条规定“国家对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度。前款所称准入前国民待遇，是指在投资准入阶段给予外国投资者及其投资不低于本国投资者及其投资的待遇；所称负面清单，是指国家规定在特定领域对外商投资实施的准入特别管理措施。国家对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇。负面清单由国务院发布或者批准发布。”

（2）外国投资者经营合规要求：第六条规定“在中国境内进行投资活动的外国投资者、外商投资企业，应当遵守中国法律法规，不得危害中国国家安全、损害社会公共利益。”

2.《中华人民共和国外商投资法实施条例》

第十二条规定“外国投资者、外商投资企业可以依照法律、行政法规和国务院的规定，享受财政、税收、金融、用地等方面的优惠待遇。”

3.《中华人民共和国公司法》

（1）注册资本

第四十七条规定“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。” 

第九十七条规定“以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当认足公司章程规定的公司设立时应发行的股份。以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司章程规定的公司设立时应发行股份总数的百分之三十五；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。”

（2）股东责任

第三条规定“公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司债务承担责任。公司的合法权益受法律保护，不受侵犯。”

第四条规定“有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司股东对公司依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。”

4.行业相关法规（以《中华人民共和国外资银行管理条例》为例）

第八条规定“外商独资银行、中外合资银行的注册资本最低限额为10亿元人民币或者等值的自由兑换货币。注册资本应当是实缴资本。外商独资银行、中外合资银行在中华人民共和国境内设立的分行，应当由其总行无偿拨给人民币或者自由兑换货币的营运资金。外商独资银行、中外合资银行拨给各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的60%”；

第九条规定“拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行、代表处的外国银行应当具备下列条件：（一）具有持续盈利能力，信誉良好，无重大违法违规记录；（二）拟设外商独资银行的股东、拟设中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银行具有从事国际金融活动的经验；（三）具有有效的反洗钱制度；（四）拟设外商独资银行的股东、拟设中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银行受到所在国家或者地区金融监管当局的有效监管，并且其申请经所在国家或者地区金融监管当局同意；（五）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银行所在国家或者地区应当具有完善的金融监督管理制度，并且其金融监管当局已经与国务院银行业监督管理机构建立良好的监督管理合作机制。”

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5.外汇管理规定（以《中华人民共和国外汇管理条例》为例）

第十六条规定“境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。境外机构、境外个人在境内从事有价证券或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记”；

第十七条规定“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准的，应当在外汇登记前办理批准手续。”

6.税务法规（以《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》为例）

（1）《中华人民共和国企业所得税法》

第一条规定“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。”

第三条规定“居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得地来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”

（2）《中华人民共和国增值税暂行条例》：第一条规定“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。”

外国投资者在中国设立企业是一个充满机遇与挑战的过程。通过遵循既定的流程、准备完备的材料，并严格遵守相关法律规定，外国投资者能够顺利开启在中国的商业之旅。在实际操作过程中，建议投资者密切关注政策动态，如有需要，可寻求专业的法律、财务或商务咨询服务，以确保企业设立及后续运营的合规性与稳定性。

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希望本文能为外国投资者提供有价值的参考，助力外国投资者在中国的商业投资取得成功！

Inversión Extranjera: Cómo Establecer una Empresa en China como Inversionista Extranjero

Con la marea de la globalización, China ha atraído a un número creciente de inversores extranjeros gracias a la mejora continua de su entorno empresarial y su inmenso potencial de mercado. Establecer una empresa en China no solo representa un movimiento estratégico clave para expandir territorios comerciales, sino que también constituye un puente crucial para el intercambio y la cooperación económica internacional.

Sin embargo, debido a las diferencias legales y normativas entre los países, el proceso de creación de una empresa en China es complejo y riguroso. Esta guía presenta los procedimientos, los documentos necesarios y las disposiciones legales relevantes para los inversores extranjeros que planean iniciar negocios en China, ofreciendo una orientación práctica y valiosos conocimientos.

1. Aprobación Previa del Nombre:

Los solicitantes pueden presentar su solicitud a través del Sistema Nacional de Publicidad de Información Crediticia Empresarial o mediante la plataforma en línea de la Administración local de Industria y Comercio. Una vez aprobado, recibirán una Notificación de Aprobación Previa del Nombre, válida por seis meses.

2. Determinación del Tipo de Empresa:

(1) Empresa de Propiedad Totalmente Extranjera (WFOE): Empresa establecida en China financiada íntegramente por compañías, empresas, organizaciones económicas u otras entidades extranjeras.

(2) Empresa Mixta Chino-Extranjera (Joint Venture): Empresa cofinanciada y cogestionada por empresas chinas y extranjeras, que comparten riesgos y beneficios de acuerdo con su proporción de inversión.

(3) Empresa Cooperativa Chino-Extranjera: Empresa constituida conjuntamente por partes chinas y extranjeras, en la cual los derechos y obligaciones se definen mediante acuerdos de cooperación.

(4) Sociedad de Inversión Extranjera (Partnership): Sociedad constituida en China por dos o más empresas o individuos extranjeros, o conjuntamente con personas físicas, entidades legales u otras organizaciones chinas.

3. Preparación de los Documentos de Registro:

Preparar los documentos requeridos, incluidos pero no limitados a los Estatutos Sociales, documentos de identificación de los accionistas, del representante legal y pruebas de calificación del inversor. Estos documentos deben ser notariados y legalizados según la normativa para garantizar su validez legal.

4. Presentación de la Solicitud de Registro:

Una vez que los documentos estén listos, deben presentarse ante la Administración local de Industria y Comercio para iniciar oficialmente el proceso de registro. Es importante asegurarse de que toda la información en los formularios de solicitud sea precisa para evitar demoras.

5. Revisión y Registro:

La Administración revisará minuciosamente los documentos presentados. Una vez aprobados, se completará el registro comercial y se emitirá la licencia comercialcorrespondiente.

6. Grabado de Sellos:

Tras el registro, se debe acudir de inmediato a una institución autorizada de grabado de sellos designada por la Oficina de Seguridad Pública para obtener los sellos oficiales de la empresa, incluidos el sello corporativo, el financiero y el del representante legal, cumpliendo estrictamente con las normativas vigentes.

7. Registro Fiscal:

Después de obtener los sellos, se debe proceder al registro fiscal ante las autoridades tributarias locales. La empresa recibirá un número de identificación fiscal, esencial para cumplir con sus obligaciones fiscales, tales como la presentación de declaraciones y el pago de impuestos. Este registro definirá claramente las responsabilidades tributarias, tipos de impuestos, tasas y plazos correspondientes.

8. Apertura de Cuenta Bancaria:

Se debe seleccionar un banco comercial en China para abrir la cuenta básica de la empresa, que servirá para gestionar las operaciones financieras diarias. Es necesario presentar documentos como la licencia comercial y pruebas de identidad, siguiendo los procedimientos del banco.

9. Registro de Divisas (si hay capital extranjero):

Las empresas que reciban capital extranjero deben registrarse en la Administración Estatal de Divisas (SAFE) para asegurar la legalidad de la entrada de capital y su supervisión regulatoria conforme a la normativa.

10. Trámites Adicionales (según corresponda):

Si las operaciones comerciales implican sectores específicos (por ejemplo, servicios de alimentos requieren Permisos de Operación de Alimentos; el sector salud necesita Permisos para Instituciones Médicas), se deben obtener las licencias correspondientes. Además, se debe cumplir con las normativas de seguridad social y fondo de vivienda, asegurando el registro y los pagos a tiempo.

1. Documentos de Identificación:

Para los inversores extranjeros individuales, se deben proporcionar copias del pasaporte notariadas y legalizadas para verificar la legalidad y autenticidad de la identidad del inversor. En el caso de inversores corporativos extranjeros, se deben presentar certificados de registro empresarial notariados y legalizados, junto con la identificación del representante legal, para asegurar el debido reconocimiento de la empresa extranjera inversora.

2. Estatutos Sociales (Articles of Association):

Los Estatutos Sociales funcionan como la guía fundamental para las operaciones de la empresa. Deben definir claramente información clave como el nombre de la empresa, la dirección registrada, el ámbito de negocio, los datos de los accionistas, el capital registrado y los métodos de aportación de capital. Estas disposiciones regulan de manera integral la estructura organizativa, la gestión operativa y los derechos de los accionistas, sirviendo como base esencial para una operación legal y conforme a la normativa.

3. Prueba de Dirección Registrada:

Para confirmar la legalidad del lugar de operación de la empresa, se deben proporcionar contratos de arrendamiento válidos o certificados de propiedad inmobiliaria. Los contratos de arrendamiento deben incluir datos fundamentales como la identidad de ambas partes, la duración del arrendamiento y el uso previsto del inmueble. Los certificados de propiedad deben mostrar claramente los derechos de propiedad y la ubicación exacta del inmueble, garantizando la autenticidad y validez de la dirección registrada.

4. Prueba del Capital Social Registrado:

Para acreditar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el capital social registrado, se deben presentar materiales como certificados de transferencia bancaria o informes de verificación de capital.

Los certificados de transferencia bancaria muestran explícitamente los flujos reales de capital aportados por los accionistas, mientras que los informes de verificación de capital, emitidos por instituciones profesionales autorizadas, autentican el capital efectivamente aportado. Estos documentos garantizan la autenticidad y el cumplimiento normativo del capital de la empresa.

5. Documentación de Calificación de los Accionistas o Promotores:

Cuando se trate de inversores chinos, si el inversor es una entidad corporativa, se deben presentar copias del permiso de operación comercial (licencia comercial) selladas con el sello oficial de la empresa, para demostrar su legalidad y capacidad de inversión. Si el inversor es una persona física, se debe proporcionar una fotocopia de su documento de identidad para verificar su identidad.

6. Documentos de Nombramiento del Representante Legal, Directores, Supervisores y Alta Dirección:

De acuerdo con la estructura de gobernanza de la empresa, se deben presentar las resoluciones de nombramiento para dichos cargos, junto con copias de los documentos de identificación de las personas designadas. Las resoluciones deben especificar claramente las funciones y responsabilidades de cada cargo clave, y las copias de identificación permiten verificar las identidades del personal, garantizando así la legitimidad y eficacia de la estructura de gestión empresarial.

7. Documentos de Registro de Inversión Extranjera (si es requerido):

En algunos casos, el registro de la empresa puede requerir la presentación de documentos de archivo relativos a la inversión extranjera. Se deben preparar documentos relevantes como los acuerdos de inversión y pruebas del origen de los fondos. El acuerdo de inversión debe estipular claramente los derechos y obligaciones de todas las partes involucradas, y la prueba del origen de los fondos debe explicar las vías legales mediante las cuales se obtuvo el capital extranjero, asegurando el cumplimiento de las políticas y regulaciones nacionales.

8. Otros Documentos Relevantes:

Si el ámbito comercial de la empresa involucra sectores que requieren aprobación previa, se deben proporcionar los documentos de aprobación correspondientes, y la empresa solo podrá iniciar dichas actividades después de obtener dicha autorización. Además, se deben preparar documentos como la solicitud para la “integración de múltiples certificados” y la declaración autónoma del nombre de la empresa, necesarios para completar diversos trámites y procedimientos de aprobación durante el proceso de registro empresarial.

1. Requisitos de Formato de Documentación:

Todos los documentos de solicitud deben ser completados en chino para garantizar claridad y precisión. El contenido debe ser perfectamente legible, expresado de manera inequívoca y sin ambigüedades ni confusiones.

2. Instrucciones para la Traducción de Documentos:

Si los documentos presentados no están en chino, se debe adjuntar simultáneamente su correspondiente traducción al chino. Las traducciones deben reflejar de manera precisa y completa el contenido de los documentos originales.

3. Requisitos de Copias de Documentos:

Además de los documentos originales, se deben proporcionar copias claras de todos los documentos requeridos. Las fotocopias deben mostrar de manera nítida todos los detalles clave de los documentos originales.

1. Ley de Inversión Extranjera de la República Popular China

(1) Tratamiento Nacional Preestablecido y Sistema de Lista Negativa:

El Artículo 4 establece:"El Estado implementa un sistema de gestión de tratamiento nacional preestablecido en combinación con una lista negativa para la inversión extranjera. El tratamiento nacional preestablecido mencionado se refiere al trato otorgado a los inversores extranjeros y sus inversiones en la etapa de acceso a la inversión, el cual no será menos favorable que el trato otorgado a los inversores e inversiones nacionales. La lista negativa se refiere a las medidas administrativas especiales impuestas por el Estado sobre la inversión extranjera en campos específicos. A las inversiones extranjeras fuera de la lista negativa se les otorgará tratamiento nacional. La lista negativa será publicada o aprobada para su publicación por el Consejo de Estado."

(2) Requisitos de Cumplimiento para Inversores Extranjeros:

El Artículo 6 dispone:"Los inversores extranjeros y las empresas con inversión extranjera que realicen actividades de inversión dentro del territorio de China deben cumplir con las leyes y regulaciones chinas, y no deben poner en peligro la seguridad nacional de China ni perjudicar los intereses públicos."

2. Reglamento para la Implementación de la Ley de Inversión Extranjera de la República Popular China
El Artículo 12 establece:

"Los inversores extranjeros y las empresas con inversión extranjera podrán, de acuerdo con las leyes, reglamentos administrativos y disposiciones pertinentes del Consejo de Estado, disfrutar de tratamientos preferenciales en áreas como políticas fiscales, tributación, finanzas, uso de suelo y otras áreas relacionadas."

3. Ley de Sociedades de la República Popular China

(1) Capital Social Registrado

El Artículo 47 establece:"El capital social registrado de una sociedad de responsabilidad limitada será el total de las aportaciones de capital suscritas por todos los socios, según lo registrado ante la autoridad de registro mercantil. Los socios deberán pagar íntegramente sus aportaciones suscritas dentro de los cinco años posteriores a la fecha de constitución de la empresa, conforme a lo estipulado en los estatutos sociales. En los casos en que las leyes, reglamentos administrativos o decisiones del Consejo de Estado dispongan lo contrario respecto a los requisitos de pago efectivo o capital mínimo registrado para las sociedades de responsabilidad limitada, prevalecerán dichas disposiciones."

El Artículo 97 establece:"Para una sociedad anónima constituida por promoción, los promotores deberán suscribir la totalidad de las acciones a emitir en el momento de la constitución, según lo dispuesto en los estatutos sociales. Para una sociedad anónima constituida por oferta pública, los promotores deberán suscribir no menos del treinta y cinco por ciento del total de las acciones a emitir en el momento de la constitución, conforme a lo establecido en los estatutos sociales; sin embargo, si las leyes o reglamentos administrativos disponen lo contrario, se aplicarán esas disposiciones."

(2) Responsabilidad de los Accionistas

El Artículo 3 establece:"Una empresa es una persona jurídica que posee bienes corporativos independientes y goza de derechos patrimoniales como persona jurídica. La empresa responderá de sus deudas con la totalidad de sus bienes. Los derechos e intereses legítimos de la empresa están protegidos por la ley y no pueden ser vulnerados."

El Artículo 4 establece:"Los socios de una sociedad de responsabilidad limitada responden hasta el monto de sus aportaciones de capital suscritas. Los accionistas de una sociedad anónima responden hasta el monto de las acciones que hayan suscrito. De acuerdo con la ley, los accionistas tienen derecho a percibir ingresos patrimoniales, participar en decisiones importantes y elegir a los administradores de la empresa."

4. Regulaciones Específicas por Industria

(Ejemplo: Reglamento sobre la Administración de Bancos con Inversión Extranjera de la República Popular China)

Artículo 8:"El capital social mínimo para los bancos de propiedad totalmente extranjera y los bancos mixtos chino-extranjeros será de 1.000 millones de RMB o una cantidad equivalente en moneda de libre convertibilidad. Este capital debe ser pagado en su totalidad.

Las sucursales establecidas por bancos de propiedad totalmente extranjera o bancos mixtos chino-extranjeros dentro del territorio de la República Popular China deben recibir fondos operativos de sus oficinas principales en RMB o en moneda de libre convertibilidad, sin cargo alguno.

El total de los fondos operativos asignados por estos bancos a todas sus sucursales no debe exceder el 60% del capital total de la oficina principal."

Artículo 9:"Los accionistas de un banco propuesto de propiedad totalmente extranjera o banco mixto chino-extranjero, o un banco extranjero que pretenda establecer una sucursal u oficina de representación, deben cumplir con las siguientes condiciones:

(1) Demostrar rentabilidad sostenible, tener buena reputación y no poseer antecedentes importantes de actividades ilegales o no conformes;

(2) Los accionistas de los bancos propuestos de propiedad totalmente extranjera, los accionistas extranjeros de bancos mixtos, o los bancos extranjeros que deseen establecer sucursales u oficinas de representación deben contar con experiencia en actividades financieras internacionales;

(3) Mantener un sistema eficaz de prevención de lavado de dinero;

(4) Estar sometidos a una supervisión efectiva por parte de las autoridades reguladoras financieras en sus respectivos países o regiones, y haber obtenido la aprobación correspondiente de dichas autoridades para presentar su solicitud;

(5) Cumplir con otras condiciones prudenciales estipuladas por la autoridad reguladora bancaria bajo el Consejo de Estado."

Además, el país o región donde se encuentren los accionistas de los bancos propuestos de propiedad totalmente extranjera, los accionistas extranjeros de bancos mixtos chino-extranjeros, o los bancos extranjeros que pretendan establecer sucursales u oficinas de representación, debe contar con un marco regulador financiero completo, y sus autoridades reguladoras financieras deben haber establecido mecanismos eficaces de cooperación en materia de supervisión con la autoridad reguladora bancaria dependiente del Consejo de Estado.

5. Regulaciones sobre la Gestión de Divisas

(Ejemplo: Reglamento sobre la Administración de Divisas de la República Popular China)

Artículo 16:"Las instituciones y personas físicas extranjeras que realicen inversiones directas dentro del territorio de China deben registrarse ante las autoridades de administración de divisas una vez obtenida la aprobación de los departamentos competentes correspondientes. Las instituciones y personas extranjeras que participen en la emisión o negociación de valores o productos derivados dentro de China deben cumplir con las regulaciones nacionales de acceso al mercado y completar el registro conforme a las disposiciones establecidas por la autoridad de administración de divisas bajo el Consejo de Estado."

Artículo 17:"Las instituciones y personas físicas nacionales que realicen inversiones directas en el extranjero o participen en la emisión o negociación de valores o productos derivados en el extranjero deben llevar a cabo los procedimientos de registro conforme a las regulaciones establecidas por la autoridad de administración de divisas bajo el Consejo de Estado. Si las disposiciones estatales requieren aprobación previa por parte de las autoridades competentes, dicha aprobación deberá obtenerse antes de proceder con el registro de divisas."

6. Regulaciones Fiscales

(Ejemplo: Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas y Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado de la República Popular China)

(1) Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas de la República Popular China

Artículo 1:"Dentro del territorio de la República Popular China, las empresas y otras organizaciones que generen ingresos están sujetas al impuesto sobre la renta de las empresas y deben pagar dicho impuesto de acuerdo con esta Ley. No obstante, esta Ley no se aplica a las empresas unipersonales ni a las sociedades de personas."

Artículo 3:"Las empresas residentes deberán pagar el impuesto sobre la renta de las empresas por los ingresos obtenidos tanto dentro como fuera del territorio de China.

Las empresas no residentes que establezcan instituciones o lugares en China deberán pagar el impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos dentro del país y por los ingresos del exterior que guarden relación efectiva con dichas instituciones o lugares establecidos.

Las empresas no residentes que no establezcan instituciones o lugares en China, o cuyos ingresos no tengan relación efectiva con los establecimientos existentes en China, pagarán el impuesto sobre la renta únicamente por los ingresos generados dentro del territorio chino."

(2) Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado de la República Popular China

Artículo 1:"Todas las entidades y personas físicas que vendan bienes, presten servicios de procesamiento, reparación y sustitución, vendan servicios, activos intangibles, bienes inmuebles, o importen bienes dentro del territorio de la República Popular China, son contribuyentes del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y deben pagar dicho impuesto de acuerdo con lo estipulado en este Reglamento."

Establecer una empresa en China presenta numerosas oportunidades y desafíos.

Cumplir estrictamente con los procedimientos, preparar una documentación completa y acatar plenamente los requisitos legales facilitará el lanzamiento fluido y la operación sostenible del negocio. Se recomienda a los inversores monitorear de cerca los desarrollos normativos y buscar asesoría profesional en materia legal, financiera o empresarial según sea necesario, a fin de garantizar el cumplimiento total y la estabilidad operativa.

Esperamos que esta guía haya sido de gran utilidad y ayude a los inversores extranjeros a navegar con éxito por las oportunidades de negocio en China.

Foreign Investment: How to Set Up a Business in China as a Foreign Investor

With the tide of globalization, China has attracted an increasing number of foreign investors due to its continually improving business environment and immense market potential. Setting up a business in China is not only an important strategic move for expanding commercial territories but also a crucial bridge for international economic exchange and cooperation. However, due to legal and policy differences among various countries, the process of establishing an enterprise is complex and rigorous. This guide outlines the procedures, necessary documents, and relevant legal provisions for foreign investors planning to start businesses in China, offering practical guidance and valuable insights.

1. Name Pre-Approval:

Applicants may submit an application via the National Enterprise Credit Information Publicity System or through the local Administration for Industry and Commerce's online platform. Once approved, applicants will receive a Name Pre-Approval Notification, valid for six months.

2. Determining Company Type:

(1) Wholly Foreign-Owned Enterprise: An enterprise in China wholly funded by foreign companies, enterprises, other economic organizations, or individuals.

(2) Sino-Foreign Joint Venture: A jointly funded and managed enterprise by foreign and Chinese companies, enterprises, or other economic organizations, sharing risks and profits according to their investment ratios. · Sino-Foreign Cooperative Enterprise: An enterprise established by foreign and Chinese companies, enterprises, or other economic organizations, defining their respective rights and obligations through cooperative agreements.

(3)  Foreign-Invested Partnership: Partnership enterprises established in China by two or more foreign enterprises or individuals, or by foreign enterprises or individuals and Chinese natural persons, legal entities, or other organizations.

3. Preparation of Registration Materials:

Prepare required documents, including but not limited to Articles of Association, shareholder identification documents, legal representative identification, and investor qualification proofs. These must be notarized and authenticated as per regulations to ensure their legal validity.

4. Submitting the Registration Application:

Once materials are ready, submit them to the local Administration for Industry and Commerce to officially initiate the registration process. Ensure all information in the application forms is accurate to prevent delays.

5. Review and Registration:

The Administration will thoroughly review the submitted documents. Upon approval, the business registration will be completed, and a business license will be issued.

6. Seal Engraving:

After registration, promptly visit an authorized seal-engraving institution designated by the Public Security Bureau to obtain official company seals, including corporate, financial, and legal representative seals, strictly adhering to regulations.

7. Tax Registration:

Proceed to local tax authorities for tax registration after obtaining the seals. Companies will receive a tax identification number essential for fulfilling tax obligations, such as tax filings and payments, clearly defining tax responsibilities, types, rates, and deadlines.

8. Bank Account Opening:

Select a commercial bank in China for opening the company's basic account to manage daily financial transactions. Provide necessary documents, including business license and identification proofs, following bank procedures.

9. Foreign Exchange Registration (if foreign capital involved):

Companies receiving foreign capital must register with the State Administration of Foreign Exchange to ensure legal and compliant capital inflow and regulatory oversight.

10. Additional Procedures (as required):

If business operations involve specific sectors (e.g., food services require Food Operation Permits, healthcare needs Medical Institution Permits), obtain the necessary licenses. Additionally, comply with social security and housing fund regulations, ensuring timely registration and payment.

1.Identification Documents:

For individual foreign investors, notarized and authenticated passport copies must be provided to verify the legality and authenticity of the investor's identity. For corporate foreign investors, notarized and authenticated enterprise registration certificates along with the identification of the legal representative must be submitted to ensure proper recognition of the investing foreign enterprise.

2.Articles of Association:

The Articles of Association serve as the fundamental guidelines for company operations. They must clearly define key information, including the company’s name, registered address, business scope, shareholder details, registered capital, and methods of capital contribution. These provisions comprehensively regulate the company's organizational structure, operational management, and shareholder rights, serving as a crucial basis for lawful and compliant operations.

3.Proof of Registered Address:

To confirm the legality of the company's operating location, valid lease agreements or property ownership certificates must be provided. Lease agreements should include critical details such as the identities of both parties, lease duration, and the intended use of the premises. Property ownership certificates must clearly display ownership rights and precise property location information, ensuring the registered address’s authenticity and validity.

4.Proof of Registered Capital:

To substantiate the fulfillment of registered capital obligations, materials such as bank remittance certificates or capital verification reports are required. Bank remittance certificates explicitly show the actual capital flows from shareholders, while capital verification reports, issued by professional verification institutions, authenticate the actual capital contributed, thereby ensuring the authenticity and compliance of company capital.

5.Qualification Documents of Shareholders or Promoters:

When involving Chinese investors, if the investor is a corporate entity, copies of the business license stamped with the official seal must be submitted to demonstrate the entity’s lawful business qualifications and investment capability. If the investor is a natural person, a photocopy of the individual's identification card must be provided to verify their identity.

6.Appointment Documents for Legal Representative, Directors, Supervisors, and Senior Management:

In accordance with the company's governance structure, appointment resolutions for these positions, along with photocopies of their identification documents, must be provided. Appointment resolutions must clearly specify the roles and responsibilities of individuals in key positions, while identification photocopies are necessary to verify the identities of personnel, ensuring the legitimacy and effectiveness of the company's managerial structure.

7.Foreign Investment Filing Documents (if required):

In certain cases, company registration may require filing documents for foreign investment. Relevant documents, such as investment agreements and proof of funding sources, must be prepared. The investment agreement must clearly stipulate the rights and obligations of all parties involved, and proof of funding sources must explain the legitimate channels through which the foreign capital has been obtained, ensuring compliance with national policies and regulations.

8.Other Relevant Documents:

If the company's business scope involves sectors requiring preliminary approval, corresponding approval documents must be provided, and the company can only commence related business activities after obtaining such approvals. Additionally, documents such as the application for “multi-certificate integration” and the autonomous declaration of the company's name must be prepared for the completion of various declarations and approval procedures during the company registration process.

1. Documentation Format Requirements:

All application documents must be filled out in Chinese to ensure clarity and accuracy. The content must be clearly legible, unambiguously expressed, and free of any confusion or ambiguity.

2. Translation Instructions for Documents:

If the documents provided are not in Chinese, corresponding Chinese translations must be submitted simultaneously. The translations must accurately and completely reflect the content of the original documents.

3. Photocopy Requirements for Documents:

Aside from original documents, clear photocopies of all other required documents must be provided. The photocopies must clearly display all key details of the original documents.

1. Foreign Investment Law of the People's Republic of China

(1) Pre-Entry National Treatment and Negative List Management System:

Article 4 stipulates, "The state implements a management system of pre-entry national treatment combined with a negative list for foreign investment. The pre-entry national treatment mentioned herein refers to the treatment accorded to foreign investors and their investments at the stage of investment access, which shall not be less favorable than the treatment accorded to domestic investors and their investments. The negative list refers to special administrative measures imposed by the state on foreign investment in specific fields. For foreign investments outside the negative list, national treatment shall be granted. The negative list shall be issued or approved for release by the State Council."

(2) Compliance Requirements for Foreign Investors:

Article 6 specifies, "Foreign investors and foreign-invested enterprises conducting investment activities within Chinese territory must abide by Chinese laws and regulations and must not endanger China’s national security or harm public interests."

2. Regulations for the Implementation of the Foreign Investment Law of the People's Republic of China

Article 12 provides, "Foreign investors and foreign-invested enterprises may, in accordance with relevant laws, administrative regulations, and provisions of the State Council, enjoy preferential treatments in fiscal policies, taxation, finance, land use, and other related areas."

3. Company Law of the People's Republic of China

(1) Registered Capital

Article 47 stipulates: "The registered capital of a limited liability company shall be the total capital contributions subscribed by all shareholders as registered with the company registration authority. Shareholders must fully pay their subscribed capital contributions within five years from the company's establishment date, according to the provisions outlined in the company's articles of association. Where laws, administrative regulations, or State Council decisions stipulate otherwise regarding actual payment requirements or minimum registered capital for limited liability companies, such provisions shall prevail."

Article 97 stipulates: "For a joint-stock limited company established through promotion, promoters must fully subscribe to the shares to be issued at the time of company establishment as prescribed by the company's articles of association. For a joint-stock limited company established through public offering, promoters must subscribe to no less than thirty-five percent of the total shares to be issued at the time of establishment as prescribed in the company's articles of association; however, if laws and administrative regulations specify otherwise, those provisions shall apply."

(2) Shareholder Liability

Article 3 stipulates: "A company is an enterprise legal person possessing independent corporate property and enjoys property rights as a legal person. The company shall bear liability for its debts with all its property. The lawful rights and interests of the company are protected by law and must not be infringed upon."

Article 4 stipulates: "Shareholders of a limited liability company bear liability to the extent of their subscribed capital contributions. Shareholders of a joint-stock limited company bear liability to the extent of the shares they have subscribed. Shareholders are entitled by law to enjoy asset income, participate in major decisions, and select managers of the company."

4. Industry-specific Regulations (Example: Regulations on the Administration of Foreign-funded Banks of the People's Republic of China)

Article 8 stipulates:"The minimum registered capital for wholly foreign-funded banks and Sino-foreign joint venture banks shall be RMB 1 billion or an equivalent amount in freely convertible currency. The registered capital must be fully paid-up capital. Branches established by wholly foreign-funded banks or Sino-foreign joint venture banks within the territory of the People's Republic of China must receive operating funds from their head offices in Renminbi or freely convertible currency without any charges. The total operating funds allocated by wholly foreign-funded banks or Sino-foreign joint venture banks to all branches shall not exceed 60% of the total capital of the head office."

Article 9 stipulates:"The shareholders of a proposed wholly foreign-funded bank or Sino-foreign joint venture bank, or a foreign bank intending to establish a branch or representative office, must satisfy the following conditions:

(1) Demonstrate sustainable profitability, possess good credibility, and have no major records of illegal or non-compliant activities;

(2) Shareholders of the proposed wholly foreign-funded banks, foreign shareholders of Sino-foreign joint venture banks, or foreign banks intending to establish branches or representative offices must have experience in conducting international financial activities;

(3) Maintain an effective anti-money laundering system;

(4) Shareholders of proposed wholly foreign-funded banks, foreign shareholders of Sino-foreign joint venture banks, or foreign banks intending to establish branches or representative offices must be effectively supervised by the financial regulatory authorities in their respective countries or regions, and their applications must have obtained approval from these authorities;

(5) Meet other prudent conditions stipulated by the banking regulatory authority under the State Council.

Furthermore, the country or region where shareholders of proposed wholly foreign-funded banks, foreign shareholders of Sino-foreign joint venture banks, or foreign banks intending to establish branches or representative offices are located must possess a comprehensive financial regulatory framework, and their financial regulatory authorities must have established effective supervisory cooperation mechanisms with the banking regulatory authority under the State Council."

5. Foreign Exchange Management Regulations (Example: Regulations on Foreign Exchange Administration of the People's Republic of China)

Article 16 stipulates:"Overseas institutions and overseas individuals making direct investments within the territory of China shall register with the foreign exchange administration authorities after obtaining approval from the relevant competent departments. Overseas institutions and overseas individuals engaging in the issuance or trading of securities or derivative products within China must comply with national market access regulations and complete registration according to the provisions established by the foreign exchange administration authority under the State Council."

Article 17 stipulates:"Domestic institutions and domestic individuals making direct investments overseas or engaging in the issuance or trading of overseas securities or derivative products shall complete registration procedures in accordance with regulations established by the foreign exchange administration authority under the State Council. If state regulations require prior approval from relevant competent authorities, such approvals must be obtained before proceeding with foreign exchange registration."

6. Tax Regulations (Example: Enterprise Income Tax Law and Interim Regulations on Value-Added Tax of the People's Republic of China)

(1) Enterprise Income Tax Law of the People's Republic of China

Article 1 stipulates:"Within the territory of the People's Republic of China, enterprises and other income-generating organizations are subject to enterprise income tax and must pay such taxes in accordance with this Law. However, this Law does not apply to sole proprietorship enterprises and partnership enterprises."

Article 3 stipulates:"Resident enterprises shall pay enterprise income tax on their income sourced from both within and outside China. Non-resident enterprises that establish institutions or places within China shall pay enterprise income tax on income sourced within China and on income sourced outside China that has actual connections with their established institutions or places. Non-resident enterprises that do not establish institutions or places in China, or whose income has no actual connection with their institutions or places established within China, shall pay enterprise income tax only on income sourced within China."

(2) Interim Regulations on Value-Added Tax of the People's Republic of China

Article 1 stipulates:"All entities and individuals selling goods, providing processing, repairs, and replacement services, selling services, intangible assets, real property, and importing goods within the territory of the People's Republic of China are taxpayers of Value-Added Tax (VAT) and must pay VAT according to these Regulations."

Establishing an enterprise in China presents numerous opportunities and challenges. Adhering strictly to procedures, preparing complete documentation, and complying fully with legal requirements will facilitate a smooth business launch and sustainable operations. Investors are advised to closely monitor policy developments and seek professional legal, financial, or business consulting services as needed to ensure full compliance and operational stability.

We hope this guide provides valuable assistance, helping foreign investors successfully navigate business opportunities in China.

撰稿｜平措玉珍

协作｜梁思瑾   

校对｜喻冰清   

李   丹   

排版｜刘晨卉   

审核｜冯颖琼