2023年6月1日下午，新一期的维思德大讲堂如约在律所会议室成功举行。我所周源律师结合多年律师实务经验，做了题为《通谋虚假意思表示相关实务——融资性循环贸易》的专题讲座。

大讲堂现场

周律师结合实务案例，从循环交易概念、交易模型、纠纷难点、循环交易的识别和相关合同的法律效力等方面详细阐述了融资性循环贸易纠纷案件的处理。

循环贸易的识别直接影响着案件的定性，在实务中是极其重要的一环。周律师结合代理过的案例、最高人民法院的几个案例，全面梳理了循环贸易的特点，包括：货物最初卖方与最终买方具有同一性或光联性、某一方存在低卖高买异常交易、上下游合同交易要素高度雷同、交易主体获得固定收益但不承担买卖合同风险、货物不存在或未实际流转、合同履行存在各种异常情形、存在体现融资安排的说明性文件等等。

周律师认为，循环贸易纠纷案件，通常是披着买卖合同外壳的借贷法律关系，律师需要通过综合分析，向法庭揭示买卖合同的虚假，并论证真实借贷关系的成立。在大额交易中，买卖合同或借贷关系的定性，直接影响着大额利息的有无，特别是循环贸易链条长，时间跨度大，累积起来的利息金额往往不亚于“本金”，是双方分歧的关键因素。但难点在于：此类案件中，买卖合同关系的证据通常较为完备，反之却往往缺失借贷关系的证据；而且“循环贸易”并非一个法律概念，即使法院按表面上的合同关系处理，也难认定为错误判决。因此，要达到自己的诉讼目标，穿透“买卖合同”的表象、直达“借贷关系”的真相，就需要律师投入大量的时间精力思索及调查取证，并采取合理的诉讼策略，否则其主张将很难得到采信。

周源律师

最后，周源律师还向大家分享了办理疑难案件的感悟：

不要有畏难情绪。律师手中的案件没有一个是简单的，律师的工作任务就是处理困难、复杂的事情，律师本身就处在纠纷、漩涡中心，存在困难是必然情况；

要多与当事人沟通，不要想当然。要去了解实际交易过程，避免犯常识错误；

在处理复杂疑难案件时，要多加思考，从细节处找到案件的突破口。

不要仅仅因为事情麻烦而放弃去做一件可能有益的事。

撰稿｜王   丽

排版｜刘晨卉

审核｜张杰、冯颖琼